Как финтех-платформа сэкономила на налогах более 130 млн рублей

Финтех — одно из самых перспективных технологических направлений в России. Его быстрому развитию способствуют ускоренная цифровизация, переход с зарубежных решений на российские, увеличение спроса на автоматизацию платежей и другие факторы

Согласно результатам недавнего исследования агентства Smart Ranking, по итогам прошлого года выручка топ-100 российских финтех-компаний увеличилась почти на 16% и составила 282,7 млрд рублей. Показатели других игроков скромнее, но в целом этот сегмент IT-индустрии демонстрирует устойчивый рост.

Однако позитивная динамика бизнес-показателей приводит к увеличению налоговой нагрузки. Технологические компании прибегают к разным способам налоговой оптимизации, но лучшее решение — получение статуса резидента «Сколково» и освобождение от налогов на 10 лет.

С таким запросом в агентство обратилась компания-разработчик онлайн-платформы массовых выплат физическим лицам. Организация работала на общей системе налогообложения (ОСНО), не была аккредитована в Минцифры и поэтому платила НДС. В ее штате насчитывалось 79 человек. Поскольку мы подписали с клиентом договор о неразглашении, можем поделиться лишь частью информации.

Особенности финтех-проекта

Компания, с которой мы работали, создала сервис, позволяющий бизнесу одновременно перечислять деньги множеству получателей по единому основанию или в рамках одной операции. Все транзакции обрабатываются сразу, а не по отдельности. Платформу удобно использовать для расчетов с внештатными сотрудниками, участниками реферальных программ, победителями лотерей и другими категориями.

Выплаты производятся моментально на банковские карты и счета, а также по номерам телефонов. Организации также могут осуществлять электронный документооборот с исполнителями: автоматически формировать и подписывать договоры и акты выполненных работ, принимать чеки. Решение востребовано среди крупных компаний.

Задача

Бизнес клиента развивался: в 2025 году выручка увеличилась на 31%, а прибыль — в 2,9 раза. Пропорционально росла и налоговая нагрузка на ОСНО.

Компания платила:

• налог на прибыль по ставке 20%;
• НДС;
• страховые взносы в режиме МСП 30%/15% фонда оплаты труда.

Как было сказано выше, организация захотела стать резидентом «Сколково», чтобы свести налоговую нагрузку к минимуму и иметь возможность получать государственную поддержку: субсидии, гранты и т.д. Она соответствовала критериям участника проекта. У компании были IT-профиль деятельности (ОКВЭД 62.01, 62.09, 72.19) и собственное программное обеспечение.

Агентство занималось подготовкой всех документов, необходимых для получения статуса резидента «Сколково», и решением других задач. Клиент хотел получить новый статус в сжатые сроки — за два месяца.

Решение

Решали задачу в несколько этапов, опираясь на свои знания и компетенции.

1. Техническая экспертиза платформы и составление плана НИОКР на три следующих года

Наши специалисты провели анализ технологического стека — набора инструментов, языков программирования, фреймворков и ПО, использованных при разработке платформы и ее дальнейшем функционировании. Это позволило убедиться, что у проекта действительно есть инновационная составляющая.

В заключении, подготовленном по итогам экспертизы, консультанты изложили результаты анализа технических возможностей платформы и указали, что необходимо доработать в ближайшие годы. Эта информация важна для «Сколково», поскольку Фонд заинтересован в развитии проектов своих резидентов.

2. Анализ рынка

Команда Rodionoff Group проанализировала как российский финтех-рынок, так и рынки Европы и Азии.

Подготовленный документ содержал следующую информацию:

• какие рынки больше подходят для развития онлайн-платформы;
• есть ли у проекта потенциал для увеличения прибыли и может ли он рассчитывать на значительную долю рынка;
• каков уровень проникновения массовых выплат в России и других странах и может ли масштабироваться эта технология.

Анализ рынка показал, что у онлайн-сервиса хорошие перспективы как в России, так и в других странах: технология продолжит развиваться, ее проникновение увеличится, привлекать новых клиентов будет легче. Это во многом связано с ростом числа людей, предпочитающих совмещать проектную работу на «удаленке» с путешествиями по России и миру. Платформа, разработанная нашим клиентом, решает проблему оплаты их услуг.

Основываясь на полученной информации, консультанты разработали стратегию расширения доли онлайн-сервиса на российском рынке и выхода на рынки других стран. Впоследствии она была одобрена экспертами «Сколково».

3. Анализ конкурентов

Поскольку финтех-проекты развиваются в условиях высокой конкуренции, мы уделили особое внимание другим известным игрокам этого рынка. Были проанализированы пять сервисов, которые также позволяют осуществлять массовые выплаты.

Для детального изучения и понимания пути клиента был выполнен анализ Customer Journey Maps (CJM) конкурентов. Он позволил выявить сильные и слабые стороны в опыте, который они предлагают пользователю, и подготовить рекомендации по улучшению платформы нашего клиента.

В первую очередь мы рассматривали:

• вероятность технических сбоев;
• скорость выплат;
• вероятность возникновения нестандартных ситуаций;
• возможности работы с крупным бизнесом, где ежедневно происходят десятки тысяч выплат.

Результаты, полученные на каждом из этих четырех этапов, мы оформляли как отдельные документы. К примеру, по результатам проведения испытаний составляли гайды — подробные инструкции, позволяющие быстро разобраться в особенностях платформы и возможностях для пользователей. Все материалы были приложены к заявке, что позволило повысить доверие экспертов. 

5. Регистрация программного обеспечения

Помимо подготовки документов, необходимых для получения статуса резидента «Сколково», консультанты зарегистрировали в Роспатенте две программы для ЭВМ, разработанные нашим клиентом. Для экспертов Фонда важно, чтобы вся интеллектуальная собственность компании была оформлена в соответствии с законодательством.

6. Постановка нематериальных активов на баланс

После регистрации ПО мы помогли поставить эти активы на баланс компании.

Защита проекта в «Сколково»

Основной этап получения статуса резидента «Сколково» проходит заочно. Предварительно компания-претендент должна направить в Фонд пакет необходимых документов.

Все проекты проходят две экспертизы— предварительную и основную.

Заявку и другие документы нашего клиента рассматривали специалисты по финансовым технологиям.

Далее эксперты «Сколково» оценивают сам проект. Нашей задачей было набрать максимальное количество положительных голосов по каждому критерию принятия решений. Клиент прошел процедуру легко, за проект проголосовали все эксперты. Такое случается довольно редко. Разработчик финтех-платформы стал участником проекта всего за 60 дней.

Изменение устава компании

Требования к уставу организации, претендующей на статус резидента «Сколково», содержатся в Правилах осуществления исследовательской деятельности и коммерциализации ее результатов участниками Фонда.

Сотрудники нашего агентства внесли в документ необходимые корректировки. Их суть заключалась в закреплении того, что компания будет заниматься только научно-исследовательской работой и коммерциализацией ее результатов.

Обновление комплаенс-системы

Однако получить статус резидента «Сколково» — только полдела, важно его не потерять. Для того чтобы разработчик онлайн-платформы соответствовал требованиям Фонда, консультанты провели аудит существующей комплаенс-системы. Они выявили слабые места и предложили изменения, которые позволят выполнять требования:

• Закона от 28.09.2010 № 244-ФЗ «Об инновационном центре “Сколково”»;Положения о присвоении и утрате статуса резидента «Сколково»;
• Правил осуществления исследовательской деятельности и коммерциализации ее результатов участниками проекта «Сколково»;
• Устава Фонда.

Наши сотрудники также ознакомили специалистов компании-заказчика с особенностями подготовки отчетов и других документов, которые необходимо предоставлять в «Сколково» через личный кабинет на сайте. Обратили внимание и на то, что следует уведомлять Фонд о смене руководства компании, ее реорганизации и других важных событиях.

Результат

По итогам прошлого года статус резидента «Сколково» позволил нашему клиенту сэкономить более 130 млн рублей.

1. Налог на прибыль— 97,5 млн рублей

Основание: ст. 246.1 НК РФ — участники проекта освобождены от налога на прибыль на 10 лет.

2. НДС — 36 млн рублей(расчетная оценка)

Часть реализации уже подпадает под освобождение по п. 26 ст. 149 НК РФ (передача прав на ПО). По остальным операциям при выручке 868,4 млн рублей и высокой доле трудозатрат в себестоимости расчетная сумма НДС к уплате составляет около 52 млн рублей в год.

Основание: ст. 145.1 НК РФ — резиденты «Сколково» вправе применять освобождение от НДС.

Итог

Помимо этого разработчик сервиса массовых выплат может получить финансовую поддержку Фонда — гранты на суммы от 1,5 млн рублей до 300+ млн рублей:

Они предоставляются безвозмездно для достижения целей резидентов.

«Сколково» также поддерживает физических лиц, которые хотят инвестировать в инновационные проекты. Им возмещают часть затрат (не более 50% инвестиций и 100% суммы НДФЛ, уплаченной за три прошедших года). Благодаря этому финтех-проект стал более привлекательным для частных инвесторов.

Помимо налоговых льгот и возможности получения финансовую поддержки, статус резидента «Сколково» также укрепил имидж и деловую репутацию нашего заказчика. Надеемся, что это поможет ему привлечь инвесторов, а также новых клиентов и партнеров.