Информация для самозанятых

Самозанятые — это физические лица и индивидуальные предприниматели, которые применяют специальный налоговый режим налог на профессиональный доход (НПД). Этот режим был введён в рамках эксперимента в 2019 году и действует до 31 декабря 2028 года. Применять такой налоговый режим могут физические лица без работодателя и ИП без наёмных работников.
Самозанятость подходит для большинства сфер деятельности, за исключением:
- продажи подакцизных товаров;
- перепродажи товаров и имущественных прав;
- добычи и реализации полезных ископаемых;
- работы по доверенности или агентскому договору;
- доставки с приёмом платежей для продавца;
- майнинга и торговли криптовалютой.
Годовой доход самозанятого не должен превышать 2,4 миллиона рублей.
У налога на профессиональный доход две ставки:
4%, если клиент — физическое лицо;
6%, если клиент — юридическое лицо.
Если открываете самозанятость впервые, вы получите бонус 10 000 рублей на погашение налога. Этот бонус также называют налоговым вычетом. Он снижает ставку НПД до 3% на поступления от физических лиц и до 4% на переводы от организаций.
Сэкономленные деньги вычитаются из суммы бонуса, а когда он закончится, ставки вернутся к обычным значениям. Остаток бонусных средств можно посмотреть в приложении «Мой налог». Начисление и оплата НПД происходят в приложении «Мой налог». Его можно скачать на телефон с сайта ФНС или открыть в браузере.
За каждое поступление денег от клиентов самозанятый формирует в приложении чек. В конце месяца налог рассчитывается автоматически по всем сформированным чекам, отчётность в налоговую сдавать не нужно. Если в течение месяца доходов не было, налога тоже не будет.
Оплачивать налог на профессиональный доход нужно до 28-го числа следующего месяца. Если этого не сделать, за каждый день просрочки будет начисляться пеня в размере 1/ 300-й доли от ключевой ставки ЦБ.
Чтобы начать пользоваться приложением «Мой налог», необходимо зарегистрироваться в нём. Для этого подойдут ИНН и пароль от личного кабинета налогоплательщика. Также можно зарегистрироваться с помощью аккаунта Госуслуг или по паспорту.
Формирование чеков можно осуществить в разделе «Выручка». Чтобы создать новый чек, следует выбрать «Добавить продажу», заполнить форму и нажать «Выдать чек». Затем скачать его и отправьте покупателю/заказчику. Если вам платят наличными, чек нужно выдать в тот же день. Для безналичной оплаты чек можно сформировать до 9-го числа следующего месяца. Если не выдать чек или выдать его позже, ФНС может выставить штраф: 20% полученного дохода при первом нарушении; 100% полученного дохода при повторном нарушении в течение 6 месяцев.
Сумма НПД появится в разделе «Выручка» и в разделе «Налоги» до 12-го числа следующего месяца. Чтобы оплатить налог, нажмите «Оплатить» и выберите удобный способ — картой или по квитанции в банке. Полное руководство, как пользоваться приложением «Мой налог», смотрите в нашей статье.
 В месяц самозанятый платит всего один — налог на профессиональный доход (НПД). Он составляет 4% на оплату от физических лиц и 6% на платежи от организаций
 НПД начисляется только на полученный доход, никаких дополнительных взносов нет
 самозанятые не сдают отчётность, в отличие от ИП
 Через приложение «Мой налог», в котором самозанятый формирует чеки за каждое поступление денег. Налог рассчитывается автоматически, его сумма отправляется в ФНС.
 Чек за оплату наличными нужно выставить в день её получения в приложении «Мой налог». НПД с этой операции автоматически добавится к сумме налога за месяц.