Цифровой след бизнеса: какие данные о компании видит налоговая

Какие данные о бизнесе видит налоговая, почему скрыть реальный оборот больше невозможно и как прозрачность помогает компании — в материале

Еще 10 лет назад налоговая инспекция работала иначе. Декларации анализировались вручную, документы запрашивались по каждому случаю. Остальной бизнес существовал в режиме «доверия» — до первого сигнала или жалобы.

Сейчас ФНС внедрила автоматизированные системы управления контролем: АСК «Налог‑3» и АСК НДС‑2. Эти системы сопоставляют данные из десятков источников в реальном времени. Декларации, банковские выписки, чеки онлайн-касс, таможенные декларации, сведения о сотрудниках — все сводится в единую картину.

В рамках камеральных проверок нарушения выявляются автоматически, без дополнительного запроса документов на основе объективных данных.

Разберемся, почему скрыться от налоговой не получится, какие данные видит ФНС и почему прозрачность оборота превращается в конкурентное преимущество.

Какие данные о бизнесе видит налоговая

Информация из нескольких десятков источников формирует цифровой след компании:

• все операции по расчетным счетам. В рамках 115-ФЗ банки передают сведения о сомнительных операциях (статья 6 закона);
• каждый пробитый чек. Данные от операторов фискальных данных (ОФД) поступают в ФНС в режиме онлайн. Это требование 54-ФЗ (статья 1.2);
• таможенные декларации. При работе с импортом или экспортом  автоматически данные попадает в систему;
• маркировка «Честный ЗНАК». Каждая единица маркированного товара отслеживается от производства до продажи;
• прослеживаемость товаров. Система контроля за отдельными категориями импортных товаров;
• данные о сотрудниках. Формы 2-НДФЛ, 6-НДФЛ, СЗВ-М, ЕФС-1 дают полную картину по штату и зарплатам;
• движение по Единому налоговому счету (ЕНС). Сальдо расчетов с бюджетом в режиме реального времени;
• выписки по счетам самозанятых. Если они работают с юридическими лицами;
• сведения от банков. Об оборотах, остатках и операциях с «техническими» компаниями;
• данные маркетплейсов. Wildberries, Ozon и другие площадки передают информацию о доходах продавцов.

Важное уточнение: налоговая не «следит» за каждым движением бизнеса. Она получает массивы данных из разных источников, которые анализируются автоматически. Все перечисленное бизнес и так обязан передавать государству по закону, только теперь эта информация обрабатывается в реальном времени.

Что происходит с данными

Алгоритмы ФНС анализируют информацию и классифицируют ситуацию по трем уровням риска:

Важный нюанс о блокировках. Существует два механизма приостановки операций по счетам: 

• по статье 76 Налогового кодекса. ФНС блокирует счет, если организация не исполнила требование об уплате налога;
• по 115-ФЗ. Банк самостоятельно приостанавливает операции при выявлении сомнительных транзакций. Налоговая получает уведомление, но не блокирует счет. Это исключительное полномочие кредитной организации.

Почему скрыть реальный оборот больше невозможно

Важно, чтобы расходы должны быть обеспечены доходом. Если оплата аренды 1 млн рублей в месяц, штат из 10 человек, закупки товара на 5 млн ежемесячно и при этом в декларации показана выручка 3 млн — система это видит.

ФНС использует графовые базы данных, которые видят цепочки из 3–5 контрагентов. Если фирма работает только с «транзитерами» (нулевая отчетность, массовый руководитель, отсутствие штата), система маркирует ее автоматически.

Добросовестный бизнес может проверить контрагента через сервис «Прозрачный бизнес» на сайте ФНС. Бесплатно и за пару минут.

Искусственно разделить бизнес на несколько ИП или юрлиц, чтобы каждый оставался на УСН уже не вариант. ФНС выявляет такие схемы по косвенным признакам: общие IP-адреса, один фактический адрес, пересекающийся штат, единая касса и др. Судебная практика подтверждает: доначисление налогов и отказ в применении УСН — стандартный исход.

Что делать бизнесу, чтобы быть спокойным

В условиях цифрового налогового контроля достаточно соблюдать три простых правила:

Чек-лист для самопроверки:

• налоговая нагрузка компании находится в безопасном коридоре. Официальные значения по видам деятельности публикуются на сайте ФНС в ежегодном приказе «Об утверждении концепции системы планирования выездных налоговых проверок». Для большинства видов деятельности безопасный коридор — 70–100% от среднеотраслевого значения;
• нет регулярных переводов на счета физических лиц и ИП без договоров и актов выполненных работ;
• все контрагенты. Реально работающие (проверено через сервисы ФНС);
• расходы на закупку, аренду и оплату труда соответствуют декларируемой выручке.

Если какой-то пункт вызывает сомнения, стоит провести внутренний аудит. Можно  выявить риски на ранней стадии, чтобы выстраивать прозрачный учет без страха перед проверками.

Как цифровой след помогает бизнесу

Прозрачность оборота дает спокойствие и реальные экономические преимущества.

Кредиты

Банки видят реальный оборот компании через данные ФНС и системы скоринга. Чем прозрачнее бизнес, тем ниже ставка по кредиту.

Тендеры и госзакупки

Заказчики проверяют контрагентов через открытые сервисы ФНС. Компания с чистой историей проходит этот фильтр легко.

Партнеры

Если данные в ФНС чистые и понятные — компания попадает в пул доверенных поставщиков.

Защита от недобросовестных конкурентов

Те, кто работал по серым схемам, больше не могут демпинговать за счет неуплаты налогов. 

В личном кабинете юрлица на сайте ФНС (доступ через Госуслуги или усиленную квалифицированную электронную подпись) можно в реальном времени проверить: сальдо ЕНС, налоговую нагрузку по сравнению с отраслевой, статус всех проверок, а также получить акт сверки с бюджетом.

Если вы хотите убедиться, что ваша компания в «зеленой зоне», то можно провести полный аудит налоговых рисков, обратившись к экспертам. Наши специалисты проводят налоговый аудит, сопровождают проверки, оспаривают необоснованные претензии, чтобы бизнес работал прозрачно, спокойно и без неожиданных доначислений.

Выбор редакции

Все

Публикации, которые получают больше внимания и попадают в Сюжеты РБК

Рекомендации партнеров: