Акции и облигации наследуются наравне с другим имуществом — квартирами, машинами, земельными участками, но везде есть свои правила и подводные камни
Если владелец брокерского счета или ИИС ушел из жизни, то это не означает, что инвестиции бесследно исчезают. Российское законодательство предусматривает четкий механизм передачи ценных бумаг по наследству. Однако на практике процесс затягивается на долгие месяцы, а незнание нюансов дорого обходится родственникам усопшего человека. Чтобы упростить жизнь потомков, инвестору лучше решить этот вопрос еще при жизни.
Ценные бумаги — это имущество
Согласно статье 128 ГК РФ, к объектам гражданских прав относятся вещи, в том числе деньги и ценные бумаги, иное имущество. Каких-либо специальных норм, выделяющих ценные бумаги в отдельную категорию наследства, российское законодательство не содержит.
Акции, облигации, паи ПИФов — все это имущество, и оно наследуется по тем же правилам, что квартира или автомобиль. Здесь в дело вступает третья часть Гражданского кодекса РФ, которая регулирует очередность, сроки и порядок принятия наследства.
Наследуемое имущество переходит к наследнику со дня смерти наследодателя. И это очень важный момент: юридически бумаги принадлежат наследнику с момента открытия наследства, но фактически распоряжаться ими он сможет только после прохождения всей процедуры оформления. Все дивиденды и купонные выплаты, начисленные после смерти владельца, принадлежат наследникам.
Передать ценные бумаги можно двумя способами: по завещанию или по закону.
Завещание — самый простой путь
Такая бумага решает главный вопрос: кому достанутся бумаги. Инвестор сам определяет наследников, доли, ключевые условия. Завещание поможет наследникам избежать споров и неопределенности.
Процедура достаточно простая. Нужно обратиться к нотариусу с паспортом и всеми документами, касающимися ценных бумаг. В тексте завещания стоит указать максимально полную информацию об активах:
- наименование брокера
- номер брокерского счета
- дату заключение договора
- ISIN бумаг и их количество
Наследникам передается не брокерский счет целиком, а конкретные активы, которые хранятся на нем.
Важный момент: чтобы завещание охватывало не только текущий портфель, но и будущие покупки инвестора, в завещание стоит добавить формулировку об «иных ценных бумагах». В противном случае новые активы будут наследоваться по закону в порядке законодательно установленной очередности.
В ситуации с завещанием есть исключение: существуют категории наследников, например, несовершеннолетние дети, нетрудоспособные супруги, родители и иждивенцы, которые имеют право на обязательную долю в наследстве, даже несмотря на завещание. Они претендуют на 50% от той доли, которую они получили бы по закону при отсутствии заранее составленного документа. Это нужно учитывать.
Завещание можно менять сколько угодно раз. Действует последнее по дате. Храните его так, чтобы наследники знали о его существовании, — иначе документ может просто не найтись вовремя.
А если завещания нет
Тогда все решает закон. Если инвестор не позаботился об этом заранее, то без завещания ценные бумаги переходят к наследникам в соответствии с их очередью. Порядок следующий:
- Первая очередь — супруг, дети, родители.
- Вторая очередь — братья, сестры, бабушки, дедушки.
- Третья очередь — дяди, тети.
- Четвертая и последующие очереди — определяются числом рождений, отделяющих родственников одного от другого.
Также есть такой вариант, как наследование по праву представления: потомки умерших наследников могут получить их место в очереди наследования.
При нескольких наследниках одной очереди имущество делится между ними в равных долях, если они сами не договорятся об ином разделе. Применительно к ценным бумагам это означает, что портфель может быть раздроблен: каждый получит свою долю в каждой бумаге.
И если с очередностью все понятно, то основная загвоздка при наследовании портфеля заключается в неосведомленности близких. Ценные бумаги хранятся на брокерских счетах или счетах депо. Если у родственников нет доступа к активам инвестора, им нужно действовать через нотариуса.
Нотариус, открывший наследственное дело, по просьбе наследников делает запросы. Однако он тоже не знает, в каких именно компаниях у покойного были открыты счета. Наследникам стоит заранее поискать в документах договоры с брокерами, отчеты или банковские выписки. Если зацепок нет, то нотариус запрашивает информацию у депозитариев, регистраторов и в Федеральной налоговой службе (ФНС).
Наследник получает свидетельство о праве на наследство через 6 месяцев. С ним нужно обратиться в депозитарий. Чтобы получить унаследованные активы, потребуется открыть брокерский счет.
Как облегчить жизнь наследникам
Объяснить наследникам, что делать после трагедии, — важнее всего. Они должны четко понимать куда звонить, какие документы собирать, в какой последовательности действовать.
Инвестору стоит подготовить следующее:
- Список всех счетов. Название брокера, номер счета, контактный телефон поддержки. Если бумаги хранятся у нескольких брокеров — каждый отдельно.
- Папка с документами. Брокерские отчеты, договоры на открытие счета, документы о расходах на покупку бумаг.
- Контакт доверенного человека. Юрист, финансовый советник или просто человек, который разбирается в инвестициях и может помочь разобраться в активах.
Потенциальным наследникам абсолютно точно не стоит пытаться самостоятельно войти в приложение брокера по логину и паролю умершего. Нельзя продавать бумаги до оформления прав. А еще стоит помнить о долгах наследодателя. Это может быть маржинальное кредитование у брокера, невыплаченные налоги на дивиденды и купоны. Наследник отвечает по долгам наследодателя в пределах стоимости унаследованного имущества.
Подготовка к передаче ценных бумаг по наследству — это тоже важный этап в жизни инвестора. Завещание решает большинство проблем: ускоряет оформление и дает владельцу контроль над судьбой накоплений. Без завещания наследники вынуждены искать счета у разных брокеров и рисковать потерять активы из-за пропущенных сроков. Кроме того, если активы нельзя поделить поровну, то им придется договариваться между собой или идти в суд.
Материал не является финансовой или инвестиционной рекомендацией.
Выбор редакции
Публикации, которые получают больше внимания и попадают в Сюжеты РБК
Рекомендации партнеров: