Растаможка из Китая 2026: как рассчитать таможенные платежи при импорте

По статистике, около 90% импортеров ошибаются в расчете таможенных платежей. Товар уже на границе, но выясняется, что реальная стоимость оформления вдвое выше

Основные причины — игнорирование НДС, неверный код ТН ВЭД и недооценка рисков корректировки таможенной стоимости (КТС). Разбираемся, как работает структура таможенных платежей при импорте и как не потерять деньги.

Пример расчета таможенных платежей в этой статье заменит любой онлайн-калькулятор растаможки грузов из Китая и покажет скрытые нюансы. 

Почему ошибаются: пять типичных причин

Чтобы избежать ошибок в расчетах, давайте сначала разберем, где чаще всего возникают расхождения:

• Неверный код ТН ВЭД может серьезно повлиять на итоговую сумму, а еще могут измениться требования к сертификации. Например, если классифицировать «детские игрушки» как «товары для хобби», ставка пошлины может вырасти с 5 % до 15 %.
• Заниженная таможенная стоимость. Если захотите сэкономить, будьте готовы к корректировке таможенной стоимости (КТС) и начислению платежей. Плюс штраф за недостоверное декларирование.
• Дополнительные расходы часто упускают из виду. Сюда входят услуги брокера, затраты на сертификацию по техрегламентам ЕАЭС и хранение груза на СВХ.
• Ошибки в применении льгот  по таможенным пошлинам из Китая. Хотя некоторые товары из Китая могут быть освобождены от НДС или иметь сниженную ставку, для этого нужны подтверждающие документы — без них льгота не действует.
• Непонимание структуры совокупного таможенного платежа. 

Три компонента таможенного платежа

Совокупный таможенный платеж включает три самостоятельных платежа, каждый со своей формулой и логикой расчета. 

Таможенная пошлина

Основной налог на ввоз товара. Ставка ввозной таможенной пошлины определяется кодом ТН ВЭД и бывает трех видов:

• Адвалорная (процент от стоимости): Пошлина = Таможенная стоимость × ставку пошлины
• Специфическая (за количество товара или вес): Пошлина = Количество/вес × ставку пошлины
• Комбинированная — сочетание обоих подходов

Именно здесь многие ошибаются. Один неверный знак в коде ТН ВЭД, и ставка сразу меняется. Система ФТС автоматически сравнивает заявленный код с рыночными ценами и статистикой по аналогичным поставкам. 

НДС при импорте из Китая

НДС = (Таможенная стоимость + Пошлина + Акциз) × Ставка НДС

В 2026 году стандартная ставка — 22%. Для продовольствия, детских и медицинских товаров — 10%. Ряд позиций освобожден от НДС полностью.

Если вы находитесь на ОСНО, то НДС, уплаченный при ввозе, можете принять к вычету. При крупных партиях это существенно меняет реальную экономику импорта.

Важные детали про акцизы:

• применяются к алкоголю, табаку, автомобилям и некоторым другим категориям товаров;
• для большинства товарных позиций акциз не актуален, но он входит в базу для расчета НДС — это нужно учитывать

Таможенный сбор при ввозе товаров из КНР

Фиксированная плата за работу Таможни, размер сбора зависит от таможенной стоимости партии, например: до 200 000 ₽. — 1 231 ₽., свыше 10 000 000 ₽. — 73 860 ₽.

Расчет таможенных платежей при импорте: пример для партии электроники

Давайте разберем на реальном примере партии электроники из Китая: таможенная стоимость 10 000$, курс ЦБ РФ — 75,85 ₽.

Разбивка платежей:

• Таможенные сборы (ПП 1637) — 4 924 ₽ (65 $)
• Импортная пошлина (3 %) — 22 755 ₽ (300 $)
• НДС (22 %) — 171 876 ₽ (2 266 $)

Формулы расчета:

Пошлина = 10 000 $× 3 % = 10 000× 0.03 = 300 $ ≈ 22 755 ₽

НДС = (10 000 $ + 300 $) × 22 % = 10 300 $ × 0.22 = 2 266 $ ≈ 171 876 ₽

ИТОГО К УПЛАТЕ ПОШЛИН:

199 555 ₽ | 2 631 $
Для выпуска в свободное обращение потребуются: транспортные документы (AWB/CMR), ВЭД-контракт, инвойс, упаковочный лист, декларация на товары. Если товар попадает под технические регламенты ЕАЭС — сертификат соответствия или декларация о соответствии.

Дополнительные расходы

1) Услуги таможенного брокера

Брокер нужен не всегда, но его отсутствие чаще всего обходится дороже, чем его услуги. Он классифицирует товар по ТН ВЭД, готовит документы, взаимодействует с инспектором, оценивает риски корректировки таможенной стоимости из Китая.

Стоимость: фиксированная — 25 000–40 000 рублей за декларацию, процентная — 0,5–2% от таможенной стоимости. ВЭД-аутсорсинг «под ключ» — от 60 000 рублей за поставку.

2) Сертификация

Если товар подпадает под технические регламенты ЕАЭС (машины и оборудование, электротехника, детские товары, мебель, косметика, бытовая химия)  нужна декларация о соответствии ТР ТС или сертификат качества. Стоимость — от 15 000 рублей за документ.
3) Хранение на СВХ

Склад временного хранения — промежуточная точка между прибытием груза и выпуском в свободное обращение. Расходы возникают при задержке документов, ошибках в инвойсе, таможенном досмотре, несоответствии веса или количества товара данным в декларации.

Максимальный срок хранения — 4 месяца. На практике затягивать не стоит: каждый лишний день — это деньги и время, когда товар не «работает».

Критический риск: Корректировка таможенной стоимости (КТС)

Корректировка таможенной стоимости из Китая (КТС) — это процедура, при которой таможня не соглашается с ценой товара в вашем инвойсе и доначисляет платежи исходя из своих статистических данных (профилей риска).

Почему это возникает? Инспектор видит, что вы везете товар по $5/кг, в то время как по системе ФТС средняя цена — $8/кг. Для таможни это сигнал о возможном занижении базы для налогов.

Как избежать КТС?

• Не занижать таможенную стоимость товара 
• Иметь прямой контракт с заводом и экспортную декларацию из КНР
• Запросить заранее прайс-лист производителя, заверенный ТПП Китая
• Сохранить банковские выписки об оплате товара

Что делать, если КТС уже возникла? У импортера есть два пути:

Чек-лист: как не переплатить на таможне

• Определите код ТН ВЭД до отгрузки. Используйте классификационные решения или запросите предварительное решение ФТС. Ошибка в коде — это доначисление и штраф за недостоверное декларирование.
• Подготовьте пакет документов для подтверждения таможенной стоимости. Экспортная декларация, прайс-листы производителя, банковские переводы — все, что докажет реальную цену сделки и защитит от КТС.
• Учтите все расходы, формирующие таможенную стоимость. Стоимость товара, транспортировка до границы ЕАЭС, страхование — это база, от которой считаются пошлина и НДС.
• Проверьте льготы и исключения. Часть товаров освобождена от пошлин или НДС, но только при наличии подтверждающих документов. 
• Используйте Единый лицевой счет (ЕЛС). Вносите платежи заранее — это исключает задержки с выпуском из-за технических проблем с оплатой.
• Контролируйте курс валюты. Таможенная стоимость пересчитывается в рубли по курсу ЦБ на дату регистрации декларации. При волатильном курсе это может существенно изменить итоговую сумму. 
• Работайте с брокером из реестра ФТС. Проверьте наличие страховки профессиональной ответственности и специализацию на вашей товарной категории.

Импорт товаров из Китая требует тщательной подготовки — в частности, точного расчета таможенных сборов. Грамотный расчет таможенных платежей поможет бизнесу сократить издержки и организовать доставку с минимальными затратами.

Выбор редакции

Все

Публикации, которые получают больше внимания и попадают в Сюжеты РБК

Рекомендации партнеров: