Схема предполагала подмену майнинга криптовалют фиктивными ИТ-услугами для незаконного занижения налогооблагаемой базы.
Компания Bitriver задержанного 30 января Игоря Рунца могла способствовать своим контрагентам в снижении ими налогооблагаемой базы, пишет РБК со ссылкой на источники, знакомые с материалами расследования уголовного дела.
Клиенты перечисляли Bitriver средства за услуги вычисления и обработки данных, в то время как их фактическая деятельность не предполагала использование вычислительных мощностей и не требовала услуг дата-центров. В некоторых эпизодах компании пытались обосновать аренду вычислительных мощностей собственными производственными нуждами, но, по данным следствия, оборудование, которое они использовали, — ASIC-устройства — предназначено исключительно для майнинга криптовалют.
В свою очередь, Bitriver на запросы налоговой о характере оказываемых услуг давала обобщенные ответы и не указывала, для чего именно используется ее оборудование. В результате контрагенты компании продолжали учитывать выплаты в адрес Bitriver как собственные расходы, тем самым занижая налогооблагаемую базу. Кроме того, компании не отражали доход, полученный от майнинга криптовалюты, и не платили с него налог.
Следствие утверждает, что схема носила массовый характер, а контрагентами Bitriver были компании из разных российских регионов. Полученные от них средства компания направляла на оплату электроэнергии, налоговые же обязательства от майнинга криптовалюты в полном объеме не исполнялись.
В чем вина Bitriver?
После поведения налоговых проверок контрагенты Bitriver, по всей вероятности, произвели какие-либо действия, которые налоговые расценила как вывод имущества, что и привлекло к ним дополнительное внимание. Кроме того, эти компании, вероятнее всего, не выплатили доначисленные им суммы налогов, что в итоге стало спусковым крючком для действий правоохранителей, предположил партнер МЭФ Legal Вадим Зарипов. При этом Bitriver выступает, скорее всего, в роли пособника в сокрытии имущества.
Сама по себе схема «налоговой оптимизации», описанная выше, не оригинальная и используется активно в тех сферах, где результат, полученный в ходе договора об оказания услуги, не материален. По мнению экспертов, такая «обертка» майнинга в классические ИТ-услуги была распространена у 60-70% игроков рынка до появления профильного закона в 2024 году, а ежегодный объем налоговой оптимизации в отрасли мог достигать десятков миллиардов рублей.
Однако сегодня легко отследить цепочку поставок ASIC-устройств от таможни, а потому масштабировать эту схему в текущих реалиях готовы далеко не все, следует из слов юристов, опрошенных РБК.
Где сейчас Игорь Рунец?
Основатель Bitriver Игорь Рунец в данный момент находится под домашним арестом по решению Замоскворецкого районного суда города Москвы, его задержали по подозрению в сокрытии средств, за счет которых происходит взыскание налогов (статья 199.2 уголовного кодекса — FM). За это законом предусмотрено максимальное лишение свободы на три года.
Параллельно с этим в отношении «Группы компаний фокс», которая владеет 98% в управляющей компании «Битривер», введена процедура наблюдения Арбитражным судом Свердловской области. В рамках судебных споров счета компаний Bitriver были арестованы. Это породило разговоры о скором банкротстве компании.