С 2026 года Испанская налоговая служба (Agencia Tributaria) начнёт получать от банков и платёжных систем расширенные данные о клиентах.
Новые требования установлены Королевским декретом № 253/2025, цель которого — усилить борьбу с уклонением от налогов и отмыванием денег.
Кто и что должен будет сообщать
Согласно документу, все финансовые учреждения — от традиционных банков до финтех-компаний вроде Revolut, N26 и Wise — обязаны передавать Hacienda подробные сведения о своих клиентах. Под контроль попадут не только текущие и сберегательные счета, но и кредитные, депозитные и платёжные.
Каждый банк должен будет ежегодно направлять в налоговую информацию о:
- владельцах счетов;
- остатке средств на 31 декабря;
- среднем балансе за последний квартал;
- общей сумме поступлений и списаний за год.
Эти данные позволят налоговой службе сверять официальные доходы граждан с их фактическими расходами и выявлять возможные расхождения.
Под прицелом — банковские карты
Главное нововведение касается банковских карт — VISA, Mastercard и аналогичных инструментов. Согласно статье 38 ter нового регламента, финансовые организации обязаны ежегодно отчитываться обо всех картах, чей совокупный годовой оборот превышает 25 000 евро.
В отчёт войдут:
- имя и фамилия держателя карты;
- тип карты (дебетовая, кредитная или предоплаченная);
- общая сумма всех операций, включая пополнения и снятия наличных.
Таким образом, Hacienda получит доступ к информации о значительных расходах граждан, даже если они не указаны в налоговой декларации.
Кредиты, наличные и переводы — под наблюдением
Отдельные положения декрета касаются и других финансовых операций. Банки должны будут уведомлять налоговую службу в случаях, если:
- выданные кредиты или займы превышают 6 000 евро к концу года;
- любые операции с наличными, депозитами или векселями составляют 3 000 евро и более.
По мнению ведомства, эти меры должны повысить прозрачность движения средств и сократить объём теневой экономики.
Когда вступят в силу новые правила
Декрет начнёт действовать с 1 января 2026 года. Первый отчёт по обновлённым стандартам банки представят в 2027 году, охватывая операции за весь 2026 год.
Как это отразится на гражданах и компаниях
Эксперты отмечают, что изменения затронут не только крупные капиталы, но и повседневные финансовые операции.
Для частных лиц:
- Hacienda сможет анализировать структуру расходов даже у тех, кто не подаёт налоговую декларацию;
- при активных тратах возможны запросы о происхождении средств, если расходы превышают задекларированные доходы;
- особое внимание будет уделено фрилансерам и самозанятым, принимающим оплату на личные карты.
Для бизнеса:
- компании с большими объёмами наличных операций, особенно в сфере услуг и розничной торговли, попадут под усиленный контроль;
- данные должны будут раскрывать и электронные платёжные сервисы — скрыться за финтех-кошельками не удастся;
- Hacienda планирует использовать автоматизированные системы для выявления подозрительных переводов между личными и корпоративными счетами.
Цель реформы
Agencia Tributaria подчёркивает, что основная задача декрета — повышение прозрачности финансовых потоков и сокращение масштабов теневой экономики.
“Новая система позволит эффективнее выявлять случаи уклонения от налогов и повысит доверие к финансовой системе Испании”, — говорится в официальном заявлении ведомства.
По оценкам аналитиков, этот шаг приблизит Испанию к общеевропейским стандартам контроля и станет одним из ключевых инструментов фискальной прозрачности в ближайшие годы.