Малый бизнес под давлением: для компаний на упрощенной системе налогообложения введение НДС станет главным вызовом. Как предпринимателям снизить риски
Минфин пересматривает условия работы бизнеса: теперь компании с годовым доходом от 10 млн рублей будут обязаны платить НДС, кроме того, корректируются правила по страховым взносам. Данные изменения нацелены на пополнение бюджета, однако есть вероятность повышения стоимости товаров и услуг.
Новость, которая всколыхнула предпринимательское сообщество: новый законопроект о внесении изменений в НК РФ, согласно которым снижен порог дохода для освобождения от НДС с 60 до 10 млн рублей. Рассмотрим шаги, которые помогут предпринимателям адаптироваться к новым условиям и снизить возможные негативные последствия.
Если ваш бизнес работает «на упрощенке» — внимательно смотрите на цифры. НДС может появиться в жизни предпринимателей скоро, даже если он к нему не стремился, а это новая отчетность, другой документооборот, корректировки в ценообразовании. С 1 января 2026 года индивидуальные предприниматели на упрощенной системе налогообложения (УСН) столкнутся с кардинальными изменениями в связи с масштабной налоговой реформой, которая будет проходить в России поэтапно.
Упрощенная система налогообложения (УСН) — это один из налоговых режимов, который подразумевает особый порядок уплаты налогов и ориентирован на представителей малого и среднего бизнеса.
Суть нововведений
- Сейчас те, кто на УСН, не платят НДС, если доходы не превышают 60 млн рублей.
- В проекте — снижение до 10 млн рублей. Это повлияет на малый бизнес: резко вырастет налоговая нагрузка.
- Предлагается при доходе от 10 млн рублей до 250 млн рублей ввести обязанность уплаты НДС 5 % (без права его возмещения) или 22% (с правом возмещения). Выбор лежит на предпринимателе.
- Идет обсуждение — есть предложение сделать снижение поэтапным. Финальные цифры могут быть мягче: 20–40 млн рублей.
- Итоговое решение будет до 10 ноября: сейчас важно следить за новостями.
Что можно сделать уже сейчас
- Пересчитать доходы: насколько близки вы к новым порогам.
- Обсудить с бухгалтером: готовы ли вы к переходу на НДС.
- Проверить структуру расходов и маржинальность: возможно, пора законно оптимизировать, в т.ч. путем выбора иного налогового режима.
Как реагирует бизнес-сообщество
Представители делового сообщества Ростовской области направили губернатору Юрию Слюсарю обращение с предложением ввести на территории региона особый налоговый режим для малого бизнеса. Речь идет об автоматизированной упрощенной системе налогообложения (АУСН), которую предлагают внедрить с 1 января 2026 года .
С инициативой выступили ТТП РО, региональное отделение «Опора России» и омбудсмен по защите прав предпринимателей в Ростовской области Олег Дереза. Об этом сообщает официальный телеграм-канал торгово-промышленной палаты Дона (ТТП РО).
АУСН — это специальный налоговый режим, при котором организациям и предпринимателям не нужно самостоятельно считать налог, сдавать декларацию и прочую отчетность, а также платить страховые взносы за работников и проходить налоговые проверки.
Алгоритм работы при АУСН
- Все необходимые данные налоговая получает через контрольно-кассовую технику, от уполномоченных банков, а также на основе сведений, указанных в личном кабинете налогоплательщика.
- Отчетность на автоматизированной УСН сводится к минимуму. В большинстве случаев бизнесу не приходится отчитываться ни в налоговую, ни в Социальный фонд.
- ФНС рассчитывает налог самостоятельно и уведомляет налогоплательщика о сумме, которую необходимо выплатить.
Напомним, что АУСН была введена в 2022 году в качестве экспериментального проекта по снижению налоговой нагрузки малого бизнеса в четырех регионах страны. С 1 октября 2025 года он действует во многих субъектах РФ. Список субъектов опубликован на официальном сайте АУСН.
В рамках данной системы налогообложения могут работать ИП и компании в тех регионах, власти которых приняли законы о введении спецрежима на своих территориях. Эксперимент по внедрению АУСН продлится по 31 декабря 2027 года.
Особый режим предназначен для микропредприятий, включая организации и индивидуальных предпринимателей, чья годовая выручка не превышает 60 млн рублей, а штат сотрудников — не более пяти человек.
Рекомендуем не терять время и провести инвентаризацию всех своих доходов и расходов, заблаговременно просчитать все возможные налоговые обязательства для вашего вида деятельности на разных режимах налогообложения и выбрать оптимальный.