Как закрыть самозанятость: через «Мой налог», Госуслуги и банк

И как восстановить его, если этот статус вновь понадобится

Из этой статьи вы узнаете, как закрыть статус самозанятого через «Мой налог», «Госуслуги» или банк. Разберетесь, нужно ли закрывать самозанятость при открытии ИП или если не работаете, и как восстановить статус позднее.

Когда нужно или можно закрыть самозанятость

Закрытие статуса обосновано [1], если:

• Вы прекратили коммерческую деятельность;
• Превышен лимит дохода (2,4 млн рублей/год);
• Переходите на другой налоговый режим;
• Не ведёте деятельность и не планируете в ближайшее время;
• Планируете устроиться по найму и не будете совмещать с самозанятостью.

Также стоит помнить, что статус не закрывается автоматически — даже если вы не выставляете чеки, он продолжает считаться активным. В этом случае могут продолжать начисляться налоги, если система зафиксирует поступление доходов.

Самозанятые могут получить право на коммерческое обозначение

Нужно ли закрывать, если не работаете

Если вы не ведёте деятельность, закрывать статус необязательно — закон не предусматривает штрафов за «пассивно» открытый режим [2]. Однако, если вы нарушаете критерии статуса (например, доход выше лимита, работа с юрлицами при наличии сотрудников), ФНС может прекратить его принудительно [3]. В этом случае вы получите уведомление в личный кабинет «Мой налог» или на Госуслугах.

Важно: закрытие не освобождает от уплаты налога за уже начисленные суммы.

Нужно ли закрывать при открытии ИП

Если вы открываете ИП и хотите работать на другой системе (например, упрощенной системе налооблажения (УСН) или патентной системе налогооблажения (ПСН)), статус самозанятого лучше закрыть [4]. Но можно остаться и вести ИП на специальном налоговом режиме «Налог на профессиональный доход» (НПД) — с ограничением по доходам и без страховых взносов.

В некоторых случаях ИП автоматически закрывает статус самозанятого, но не всегда. Лучше проверить статус в приложении «Мой налог» после регистрации ИП.
Госдума приняла закон о кредитных каникулах для МСП и самозанятых

Как закрыть самозанятость через приложение «Мой налог»

• Откройте приложение «Мой налог» [5].
• Перейдите в раздел «Прочее» → «Профиль».
• Пролистайте до конца и нажмите «Сняться с учета НПД».
• Укажите причину (например, «Прекращаю деятельность» или «Утрата права»).
• Подтвердите действие. Закрытие обычно происходит в течение одного рабочего дня.

Вы получите уведомление о снятии с учёта в личном кабинете приложения. После этого система перестаёт учитывать вас как самозанятого, но приложение остаётся доступным для оплаты старых начислений.

Как закрыть самозанятость через Госуслуги

• Авторизуйтесь на портале «Госуслуги» [6].
• В строке поиска введите «Снятие с учета самозанятых» или «Закрытие самозанятости».
• Нажмите «Начать», выберите причину.
• Отправьте заявление — уведомление о закрытии появится в личном кабинете или придёт на email.

Срок обработки — до 3 рабочих дней. Иногда требуется подтверждение через личный кабинет ФНС.

Как закрыть самозанятость через банк

Если статус регистрировался через банк, закрыть можно в приложении [7]:

• Сбербанк: раздел «Сервисы» → «Сервис для самозанятых» → «Отключить сервис / Снятие с учёта».
• Тинькофф: раздел «Самозанятость» → «Отключить» → подтвердить снятие с учёта.
• Аналогичные функции есть в других крупных банках.

Важно: такой способ доступен только тем, кто оформил статус самозанятого через этот банк. Если вы регистрировались через «Мой налог», банк не сможет закрыть статус.

Как восстановить статус самозанятого

Вы можете зарегистрироваться снова сразу после закрытия, если нет долгов и не превышен лимит дохода [8]. Сделать это можно в приложении «Мой налог» или через «Госуслуги».

При повторной регистрации:

• Лимит дохода — тот же: не более 2,4 млн рублей в год;
• Бонус на вычет (10 000 рублей) повторно не предоставляется, если он был исчерпан ранее;
• Отсутствие задолженностей — обязательное условие повторного входа в режим НПД.

Плюсы и минусы самозанятости: стоит ли ее оформлять

Частые вопросы о самозанятости — комментарии эксперта

Можно ли временно приостановить статус?

В Федеральном законе № 422-ФЗ нет понятия «временное» закрытие самозанятости, говорит глава Союза бухгалтеров и налоговых консультантов, основатель компании Biznesinalogi Евгения Мемрук. После снятия с учёта статус НПД теряется, но при этом нет ограничений на повторную регистрацию — вы можете снова стать самозанятым в любое время.

Если вы добровольно закрыли статус самозанятого, можно вновь зарегистрироваться даже на следующий день или месяц, не дожидаясь 1 января. Главное, чтобы вы соответствовали всем требованиям: не имели долгов по НПД, оставались в рамках разрешённых видов деятельности, не превышали лимит дохода и не нарушали другие условия.

Если доход от самозанятости отсутствует, вы просто не ведёте деятельность и не пробиваете чеки. Такой перерыв законом не запрещён, и закрывать самозанятость в ожидании доходов в будущем не имеет смысла. Важно помнить, что самозанятые не платят ничего, кроме налога с профессионального дохода, поэтому временное закрытие не приводит к денежной экономии.

Можно ли закрыть самозанятость задним числом?

Оформить снятие с учёта задним числом нельзя: дата прекращения самозанятости – это день подачи заявления через «Мой налог», веб-версию этого сервиса, «Госуслуги» или уполномоченный банк. Исключение – если налоговая сама аннулировала ваш статус из-за несоответствия условиям режима, тогда дата снятия идет по решению ФНС. К примеру, инспекция выяснила, что вы торгуете товарами, обязательными для маркировки. Дата снятия с учета – день первой такой продажи, подчеркивает Мемрук.

Что будет, если не платить налог после закрытия?

Самозанятый обязан оплатить налог за все доходы, которые ему поступили до даты снятия с учёта, уточняет Мемрук. Даже если “закрылись” до того, как пришло уведомление на новую оплату – задолженность оплатить всё равно придётся.

При этом пока висит долг, повторно зарегистрироваться как самозанятый нельзя – потребуется сначала полностью оплатить всю задолженность перед бюджетом.

Допустим, вы снялись с учета как плательщик НПД 15 августа, а 20 августа провели новую консультацию и получили за нее оплату. Надо считать эту сумму не доходом самозанятого, а обычным доходом физлица. То есть с этой суммы вы уже не можете оформить чек через приложение «Мой налог», и она считается доходом физлица. С такого дохода платят НДФЛ по ставке 13% (или 15% с суммы сверх 5 млн рублей в год). Формально вы обязаны самостоятельно подать декларацию 3-НДФЛ до 30 апреля следующего года и уплатить налог до 15 июля.

Или другой пример: бывший самозанятый стал ИП на УСН. Вы снялись с учета как самозанятый 1 сентября и с 2 сентября зарегистрировали ИП на УСН (например, «Доходы» 6%). Деньги, поступающие за ту же деятельность после этого, вы теперь учитываете как доходы ИП. Такие поступления облагаются по правилам УСН – вы фиксируете их в книге учета доходов и расходов, сдаёте декларацию по УСН и оплачиваете налог (6% или 15%, если выбран режим «Доходы минус расходы») по итогам налогового периода.В обоих случаях доходы после снятия статуса самозанятого уже облагаются по-другому – как у физического лица (с НДФЛ) или в рамках режима для ИП (например, УСН). Поэтому важно отслеживать дату снятия с учёта и корректно подтверждать источник и порядок получения доходов, добавляет Мемрук.

Как закрыть самозанятость, если находишься за границей?

Процесс закрытия один и тот же, и это можно сделать, находясь в любом месте земного шара, если есть интернет, уточняет Ксения Зайцева, основатель и старший юрист «Принцип».

Могут ли отказать в закрытии?

Снять с учёта по вашему заявлению обязаны, если вы оформлены как самозанятый, говорит Мемрук. Даже из-за наличия неуплаченного налога отказать в закрытии самозанятости налоговая служба не вправе. Долги по налогу на профессиональный доход и пени не являются препятствием: статус можно прекратить по вашему заявлению даже при наличии задолженности.

Нужно ли сообщать заказчикам, что вы больше не самозанятый?

Если вы работаете с заказчиками и получаете от них деньги, то нужно сообщить о снятии со статуса самозанятого, чтобы продолжить работу, заключать трудовой договор или договор ГПХ, подчеркивает Зайцева. Закон этого не требует, в то же время добавляет Мемрук. Но если ваши заказчики продолжают с вами сотрудничать и платить за услуги, то уведомить их стоит, уточняет она.

Главное о закрытии самозанятости

• Есть три способа закрытия: через приложение «Мой налог», портал Госуслуги и банк (если вы регистрировались через него);
• При отсутствии дохода можно не закрывать статус — но он остаётся активным;
• После закрытия необходимо оплатить все начисленные налоги;
• Повторная регистрация доступна, но без повторного бонуса;
• Срок снятия с учёта — от нескольких минут до трёх рабочих дней.