Управление Министерства юстиции Российской Федерации по Амурской области в рамках правового просвещения в условиях современных вызовов информирует о рекомендуемых к проведению некоммерческим организациями (далее – НКО) мероприятиях, направленных на недопущение их явного или скрытого вовлечения в финансирование терроризма.
Согласно выводам Группы разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег (ФАТФ), некоммерческие организации уязвимы к злоупотреблениям в целях финансирования терроризма, в частности выделяются следующие риски:
- осуществления деятельности террористическими организациями с целью выдать себя за легитимный субъект;
- использования легитимных некоммерческих организаций в качестве канала финансирования терроризма, в том числе в целях уклонения от мер по замораживанию активов террористов;
- сокрытия или маскировки тайного перенаправления средств, предназначенных для законных целей, с намерением использования их террористическими организациями.
Так, выделяются следующие способы (каналы) использования некоммерческого сектора:
− перенаправление денежных средств - денежные средства, собранные НКО для общественно полезных целей (в целях оказания помощи после стихийных бедствий, гуманитарной и медицинской помощи и пр.), впоследствии полностью или частично перенаправляются для поддержки терроризма;
− поддержание связи с террористическими образованиями - когда члены либо работники втайне от иных участников НКО осуществляют связи с террористическими организациями или лицами, поддерживающими терроризм.
- содействие вербовке - НКО незаконным образом используются для оказания финансовой поддержки семьям террористов, организации и предоставления мест для проведения мероприятий в поддержку терроризма или террористических образований, опубликования соответствующих материалов в средствах массовой информации или сети «Интернет» и пр.
- использование террористами программ (проектов) НКО - программы, финансируемые НКО и направленные на законные гуманитарные цели, могут впоследствии становиться объектом махинаций со стороны террористов в целях финансовой и материальной поддержки терроризма.
− действия от имени законных НКО и создание фиктивных НКО - в первом случае под видом благотворительной деятельности организации и физические лица от имени существующих законных НКО занимаются сбором средств, пропагандой и иной деятельностью в поддержку терроризма. В случае создания фиктивных НКО, заявленные цели таких организаций являются заведомо вымышленными и служат в качестве прикрытия для обеспечения поддержки террористической деятельности.
Меры, которые следует предпринимать некоммерческим организациям для противодействия угрозе их использования в целях финансирования терроризма:
1) Организация надлежащего управления и финансового менеджмента, позволяющего учитывать и контролировать расходы НКО в соответствии с уставными целями и задачами.
Так, необходимо в обязательном порядке осуществлять контроль за способами сбора ресурсов и их распределения, исключая несанкционированные (например, использование помимо банковского счета и кассы организации электронных кошельков, личных банковских карт физических лиц и пр.).
Для организаций, использующих ящики для сбора благотворительных пожертвований, также следует организовать строгий контроль за соблюдением установленных правил их использования, в частности Постановления Правительства Российской Федерации от 01.10.2020 № 1584 «Об утверждении требований к ящикам для сбора благотворительных пожертвований, порядка их установки, использования и извлечения имущества, собранного с их помощью».
Кроме того следует осуществлять постоянный контроль за ходом реализации программ и проектов, в том числе с целью удостовериться, что средства направляются в адрес запланированного проверенного бенефициара и исключительно на цели, предусмотренные уставом организации.
2) Надлежащее внутреннее управление НКО.
Анализ практики показывает, что в большинстве случаев использование террористами сектора НКО явилось следствием отсутствия должного внутреннего управления в организации и внешнего надзора и контроля.
Надлежащее внутреннее управление структурируется по четырем основным направлениям:
− организационная целостность - организация действует в строгом соответствии с законодательством Российской Федерации, уставом и соответствующими им локальными актами. Руководство НКО, действуя в интересах организации, обеспечивает надлежащую кадровую политику и финансовый контроль, а также постоянный мониторинг текущей деятельности организации.
− взаимодействие с внешними и внутренними партнерами - НКО при выстраивании отношений с партнерами осуществляет меры по тщательной проверке лиц и организаций, от которых НКО получает средства и пожертвования, а также тех, кому эти средства в дальнейшем предоставляются в качестве благотворительности, отдельное внимание обращается на их репутацию.
Также необходимо проверять наличие сведений о членах, учредителях, сотрудниках, волонтерах НКО, физических и юридических лицах, с которыми сотрудничает организация, в специализированных перечнях лиц, причастных к экстремисткой деятельности и финансированию терроризма, ведение которых осуществляет Росфинмониторинг (https://www.fedsfm.ru/documents/terr-list) и Минюст России (https://minjust.gov.ru/ru/documents/7822/).
Все взаимоотношения следует оформлять в письменном виде, что позволит зафиксировать задачи и ответственность сторон, подробно указать цели расходования средств, процедуры регулярной отчетности, аудита и контроля на месте.
− финансовая прозрачность и отчетность - НКО следует вести подробную финансовую отчетность по приходу и расходу, осуществляемым финансовым транзакциям, позволяющую проследить весь путь перемещения средств от донора до бенефициара. В каждом случае следует интересоваться происхождением предоставляемых средств и устанавливать критерии решения вопроса о возможности или невозможности принять средства или пожертвования.
При сборе и привлечении средств НКО публично заявляет о целях программы (проекта) и в дальнейшем обеспечивает расходование средств в соответствии с заявленными целями. При этом, бюджет административных расходов также должен быть защищен от возможного злоупотребления путем соответствующего контроля, отчетности и внутренних процедур. Также публичной должна становиться информация о ходе реализации и осуществленных программах.
Обращаем внимание на то, что в соответствии с действующим законодательством некоммерческие организации должны ежегодно представлять свою отчетность в Минюст России и его территориальные органы. Отчеты, устав в действующей редакции, а также информация о реализуемых программах размещаются через личный кабинет на Портале Минюста России для некоммерческих организаций (https://nco.minjust.gov.ru/).
Более подробная информация по рассматриваемой тематике размещена на официальном сайте Управления Минюста России по Амурской области (https://to28.minjust.gov.ru/) в разделе Деятельность - Направления деятельности - Деятельность в сфере некоммерческих организаций - Противодействие экстремизму и финансированию терроризма. Телефон для справок и консультаций: 8 (4162) 49-48-44 доб. 311-314.