Компетенции собственников в сфере финансов

Какими финансовыми компетенциями должны обладать владельцы бизнеса, чтобы эффективно управлять капиталом, минимизировать риски и обеспечивать рост компании

В своей практике при работе с владельцами бизнеса я часто встречаюсь с таким явлением, как низкий уровень компетенции собственников в сфере финансов. Многие не знают, сколько  прибыли приносит их бизнес, процент рентабельности.
Об этом также говорил Эдуард Закирович Омаров, первый вице-президент «ОПОРЫ РОССИИ» на VI Ялтинском международном экономическом форуме, который прошел 5 декабря 2024 в г. Уфа. 
А ведь от управленческих решений собственников зависит не только текущая устойчивость предприятия, но и его долгосрочное развитие.

В данной статье предлагаю  рассмотреть  основные финансовые компетенции, которыми должны обладать владельцы бизнеса, чтобы эффективно управлять капиталом, минимизировать риски и обеспечивать рост компании. 

Финансовая грамотность 

Собственник должен понимать базовые финансовые термины и принципы: 

• Чтение финансовой отчетности (баланс, ОПУ, отчет о движении денежных средств). 
• Основы управленческого учета — умение анализировать прибыль, рентабельность, себестоимость. 
• Финансовые коэффициенты (ликвидность, финансовая устойчивость, оборачиваемость). 

Без этих знаний невозможно принимать обоснованные управленческие решения о распределении ресурсов. 

В первую очередь необходимо понимать  отчет о прибылях и убытках, чтобы знать  твой бизнес приносит прибыль или убыток. Бывает, что в отчете есть прибыль, а свободных денежных средств на расчетных счетах компании нет. Поэтому важно уметь правильно анализировать отчеты. Для этого обязательным условием является настроенная система управленческой отчетности, которая оперативно будет показывать реальную картину бизнеса на текущую дату анализа. К сожалению, у большинства предпринимателей сложности с получением  оперативной управленческой отчетности. 

Стратегическое финансовое планирование  

Владелец должен уметь: 

• формулировать финансовые цели (краткосрочные и долгосрочные);
• разрабатывать бюджет и контролировать его исполнение; 
• прогнозировать денежные потоки, чтобы избегать кассовых разрывов. 

Пример: после анализа управленческой отчетности (есть прибыль или нет) важно принимать  решение о реинвестировании прибыли в развитие или выводе дивидендов. При выплате дивидендов важно понимать, сколько можно выводить без ущерба развитию бизнеса. Нужно соблюдать баланс: оставлять столько денег, сколько необходимо для развития, чтобы все сотрудники были в тонусе).

Многие собственники бизнеса не уделяют значения внедрению бюджетирования в компании. Например: у каждого подразделения компании есть план на год. Ежеквартально либо ежемесячно необходимо контролировать фактическое исполнение бюджета. При возникновении дельты в большую сторону или меньшую провести корректировки. Благодаря этому действию можно повлиять на реализацию финансовых целей. 

Управление рисками 

Финансовые риски могут угрожать стабильности бизнеса, поэтому собственнику важно: 

• диверсифицировать доходы (не зависеть от одного клиента или продукта);
• формировать резервы на случай кризиса;
• страховать ключевые риски (например, дебиторскую задолженность). 

Пример: в первую очередь необходимо провести анализ портфеля клиентов. Если один клиент приносит больше 25% выручки, то следует диверсифицировать доходы от клиентов. Также обязательно формировать резервы ( при наличии прибыли).

Привлечение и распределение капитала 

Компетентный собственник понимает: 

• когда брать кредиты, а когда использовать собственные средства;
• как оценить стоимость заемного капитала и не допустить чрезмерной долговой нагрузки; 
• оптимальную структуру финансирования (соотношение собственных и заемных средств). 

Ошибки могут привести к потере контроля над бизнесом (например, из-за непосильных долгов). Обычно при кассовом разрыве начинают активно искать заемные средства. Иной раз просто нужно с клиентами согласовать формы и сроки оплаты за товар. в этом случае можно обойтись без привлеченных заемных средств. 

 Контроль и аудит 

Даже при наличии финансового директора собственник должен: 

• регулярно проверять отчетность и ключевые показатели; 
• внедрять систему внутреннего контроля для предотвращения мошенничества;
• проводить аудит (внутренний и внешний) для оценки эффективности управления финансами. 

Пример: внедрить правила проведения системы внутреннего контроля и внешнего аудита. Привлечение внешних аудиторов позволит снизить отклонения в ведении финансовой отчетности, также в избегать штрафов от ФНС из-за ошибок в расчетах. Проведение внешнего аудита повышает доверие инвесторов и кредиторов.

Налоговая оптимизация (без нарушений)  

Знание основ налогообложения позволяет: 

• выбирать оптимальный налоговый режим; 
• легально минимизировать налоги (например, через инвестиционные льготы);
• избегать штрафов из-за ошибок в расчетах. 

Важно консультироваться с налоговыми специалистами, так как законы часто меняются, и самодеятельность может привести к ошибкам. 

Финансовые компетенции собственника — это не просто знание теории, а практические навыки, которые напрямую влияют на успех бизнеса. Даже при наличии профессиональных финансистов в команде владелец должен разбираться в ключевых аспектах управления деньгами, чтобы сохранять контроль и принимать взвешенные решения.  Как говорится, кто управляет деньгами, то управляет бизнесом. 

Примеры последствий  отсутствия финансовой грамотности у собственников бизнеса 

Неэффективное управление денежными потоками

Проблемы:

• Кассовые разрывы — отсутствие прогнозирования доходов и расходов приводит к нехватке средств на критически важные платежи (аренда, зарплаты, налоги). 
• Неконтролируемые расходы — собственник не видит, куда уходят деньги, что ведет к перерасходу бюджета. 

Пример: 

У строительной компании в Москве  ( 2021 г.)  прибыль  за 2021 г. по сравнению с 2020 г. упала с 50 млн. рублей до 20 млн. рублей   из-за отсутствия прогнозирования доходов и расходов. Для этого необходимо внедрить платежный календарь, далее бюджетирование.

Банкротство и потеря бизнеса

Проблемы: 

• Отсутствие «резервного фонда» — 48% малых предприятий не имеют резервов на кризис . 
• Неэффективные  инвестиции — вложения в убыточные проекты без анализа ROI. 

Пример: 

Компания по производству средств для мытья посуды в Кемерово(2023 г.) обанкротилась после неудачных вложений в устаревшие технологии производства. Так как не был сделан расчет точки безубыточности ( это уровень продаж, когда доходы компании покрывают все расходы). И как следствие работа с убыточными заказами клиентов.

Как избежать этих последствий? 

Мой опыт аудита показывает, что  финансовая неграмотность собственников — одна из главных причин краха малого и среднего бизнеса. Регулярное обучение и планирование минимизируют риски.